- A expansão transfronteiriça dos bancos nigerianos, destinada a procurar valor incremental, continuou a impulsionar os seus resultados financeiros.
- Em 2023, quatro bancos nigerianos de nível 1 geraram N627,027 mil milhões a partir das suas subsidiárias estrangeiras, reflectindo um crescimento anual de 319%.
- Este aumento pode ser atribuído ao crescimento significativo nos lucros brutos destas subsidiárias estrangeiras.
Os bancos nigerianos registaram um desempenho impressionante em 2023, impulsionado por mudanças políticas, incluindo o aumento das taxas de juro para combater a inflação e a desvalorização do Naira, o que levou a ganhos cambiais e a um crescimento substancial das receitas de juros.
Por exemplo, quatro bancos Tier-1; Access Holding, GTCO, UBA e Zenith Bank viram seu lucro bruto crescer 114,40% ano a ano, atingindo N7,988 trilhões em 2023.
Este crescimento impressionante contribuiu para um aumento acumulado de 233% em termos homólogos no lucro antes de impostos, totalizando N2,892 biliões.
Embora as operações nigerianas continuem a representar uma percentagem significativa dos lucros do grupo, a sua expansão transfronteiriça também reforçou os resultados, como reflectido no impressionante crescimento das receitas e lucros destas subsidiárias estrangeiras.
Uma análise superficial do desempenho financeiro dos quatro grupos bancários com subsidiárias offshore destaca um aumento significativo nas receitas e nos lucros.
- O United Bank for Africa (UBA) liderou com o maior número de subsidiárias, seguido pelo GTCO, Access e Zenith.
- A Nairametrics rastreia estes principais bancos com subsidiárias estrangeiras, com ênfase nos países em que operam.
- No entanto, a Nairametrics não conseguiu rastrear as subsidiárias da FBN Holding, uma vez que não publicou dados sobre as suas subsidiárias. No entanto, o banco informa que as suas subsidiárias internacionais, que incluem subsidiárias africanas e o First Bank UK, contribuíram com 24,5% dos lucros.
No total, os quatro bancos geraram um lucro antes de impostos de N627,027 mil milhões das suas subsidiárias estrangeiras em 2023, representando um crescimento anual de 329,61% em comparação com N145,953 mil milhões em 2022.
Este crescimento global registado parece ser impulsionado por um crescimento impressionante nos lucros brutos e um crescimento marginal em relação ao ano anterior nas perdas líquidas por imparidade das suas subsidiárias estrangeiras.
No total, o lucro bruto cresceu 124% ano a ano, atingindo N1,666 trilhões, enquanto a perda líquida por imparidade cresceu 9% em relação ao ano anterior, atingindo N189,75 bilhões.
Segue abaixo uma compilação dos lucros anunciados por essas subsidiárias estrangeiras durante todo o ano de 2023, obtidos a partir das demonstrações financeiras auditadas dos bancos:
Lucros antes dos impostos dos bancos comerciais
GTCO Plc – N130,664 bilhões
GTCO Plc relatou um lucro antes de impostos de N130,664 bilhões. Os dados das demonstrações financeiras auditadas do banco indicam que a GTCO Plc, que opera em oito países, incluindo Gana, Libéria, Quénia, Tanzânia, Costa do Marfim, Gâmbia, Serra Leoa e Reino Unido, gerou este lucro antes de impostos em 2023.
- Isto representa um aumento significativo de 309,89% em comparação com os N31,878 mil milhões registados em 2020.
- Adicionalmente, reflete uma contribuição superior de 21,44% face a 14,89% em 2022.
- Com exceção do GT Bank Tanzania, que registou um prejuízo antes de impostos de N26 milhões, todas as outras subsidiárias reportaram lucros antes de impostos, liderados pelo GT Bank Ghana com um lucro antes de impostos de N65,870 mil milhões.
- Isto indica que o impressionante lucro antes de impostos da GTCO Plc de N130,664 mil milhões proveniente das suas subsidiárias estrangeiras pode ser atribuído a uma perda por imparidade significativamente reduzida de N6,460 mil milhões.
- Esta perda por imparidade é a mais baixa entre as subsidiárias estrangeiras dos quatro grupos bancários.
Isto provavelmente indica uma gestão de risco eficaz e menores perdas relacionadas com o crédito, possivelmente devido a práticas de crédito conservadoras.
Zenith Bank Plc – N131,486 bilhões
O Zenith Bank Plc reportou lucros de N131,486 mil milhões das suas quatro subsidiárias estrangeiras, incluindo o Gana, a Serra Leoa, a Gâmbia e o Reino Unido, ocupando o terceiro lugar entre os seus pares.
Isto pode dever-se ao seu menor número de subsidiárias estrangeiras em comparação com outros bancos, ou ao forte desempenho das suas operações na Nigéria.
- Em 2023, o Zenith Bank reportou a maior receita da sua operação na Nigéria, no valor de N1,87 biliões, contribuindo com cerca de 87% para a receita total do grupo.
- Entretanto, as quatro subsidiárias estrangeiras registaram receitas reportadas de N131,486 mil milhões.
- O Zenith Bank Ghana liderou as subsidiárias com um lucro antes de impostos de N75,206 mil milhões, uma reviravolta significativa em relação ao prejuízo antes de impostos de N27,776 mil milhões registado em 2022 devido a uma elevada perda por imparidade de mais de N58 mil milhões naquele ano.
- Da mesma forma, o Zenith Bank UK registou um lucro antes de impostos impressionante de N49 mil milhões, acima dos N21 mil milhões em 2022.
- Apesar do declínio significativo de 82% na perda líquida por imparidade das subsidiárias agregadas para N10,341 mil milhões, a perda por imparidade do Zenith Bank Nigeria aumentou 544% para N398,412 mil milhões, resultando na perda líquida por imparidade do grupo de N409,616 mil milhões, a mais elevada entre os quatro bancos.
- No entanto, o lucro antes de impostos do grupo permaneceu o mais elevado, com N795,962 mil milhões.
Apesar de ocupar o terceiro lugar em lucros provenientes de subsidiárias estrangeiras, o impressionante crescimento anual do Zenith Bank nas receitas provenientes destas subsidiárias (135%) sugere potencial para expansão e crescimento nos mercados internacionais.
Os investidores poderão ver este crescimento como um sinal positivo para a rentabilidade futura e a penetração no mercado em regiões estrangeiras.
Apesar das perdas por imparidade, o Zenith Bank manteve a sua posição com o maior lucro antes de impostos entre os quatro bancos.
UBA Plc – N165,697 bilhões
Os dados das demonstrações financeiras auditadas dos bancos revelaram que o UBA gerou um lucro antes de impostos de N165,697 mil milhões destas subsidiárias estrangeiras em 2023.
O banco está presente em 20 países africanos, incluindo Gana, Libéria, Quénia, Uganda, Mali, Tanzânia, Senegal, Guiné, Costa do Marfim e Gabão. Têm também filiais no Benin, Serra Leoa, Burkina Faso, Chade, Congo Brazzaville, Moçambique, Camarões, Congo RDC, Zâmbia e uma filial no Reino Unido,
Das 20 subsidiárias, 16 registaram lucros antes de impostos, liderados pela UBA Camarões com N28,944 mil milhões, seguida pela UBA Cote D’Ivoire com N25,856 mil milhões. Contudo, a UBA Gana, o Quénia, a Guiné e o Mali registaram perdas antes de impostos.
- No geral, o crescimento do lucro antes de impostos representa um aumento de 69,40% em relação aos N97,816 mil milhões reportados em 2022.
- Apesar deste crescimento, a contribuição das subsidiárias estrangeiras para o lucro do grupo diminuiu para 19,6%, em comparação com a contribuição de 40% para o lucro antes de impostos antes de contabilizar o ajustamento do grupo.
- Isto implica que embora o lucro absoluto das operações externas tenha aumentado, a sua taxa de crescimento não correspondeu à do lucro total do grupo, resultando numa contribuição percentual reduzida.
- Esta situação pode ser atribuída ao lucro considerável derivado das operações da UBA na Nigéria.
A contribuição substancial de N673,011 mil milhões da operação nigeriana para o lucro total antes de impostos do grupo de N757,680 mil milhões, após contabilização dos ajustamentos do grupo, destaca o papel dominante do mercado interno na rentabilidade global da UBA Plc em 2023, o que se correlaciona com a diminuição das contribuições das subsidiárias estrangeiras.
- Isto também pode ser atribuído à elevada perda líquida por imparidade registada pelo Grupo. O Grupo reportou um crescimento substancial de 404% em termos homólogos nas perdas por imparidade das suas subsidiárias estrangeiras, atingindo N155,599 mil milhões.
- Este montante constitui cerca de 82% das perdas por imparidade líquidas agregadas de N189,754 mil milhões incorridas pelos Quatro Bancos das suas subsidiárias estrangeiras.
Apesar disso, o lucro antes de impostos do UBA permaneceu significativo em N757,680 mil milhões, mesmo após o ajustamento do grupo, classificando-se como o segundo melhor entre os quatro bancos em análise.
Access Holding Plc – N199,180 bilhões
As operações estrangeiras da Access Holding Plc geraram N199,180 bilhões em lucro líquido antes de impostos em 2023 de 14 subsidiárias offshore monitoradas pela Nairametrics.
Isto faz da Access Holding Plc o grupo com o maior lucro antes de impostos das suas subsidiárias estrangeiras, que incluem operações no Gana, Reino Unido, Gâmbia, África do Sul, Ruanda, RD Congo, Zâmbia, Serra Leoa, Guiné, Moçambique, Quénia, Botswana , Camarões e Angola.
- Isto apesar das perdas antes de impostos sofridas pelas suas subsidiárias na África do Sul, Moçambique e Quénia.
- O impressionante crescimento do lucro antes de impostos das suas operações no Reino Unido e no Gana impulsionou o crescimento anual superior a 945% em 2023.
- O Access Bank Ghana registou um lucro antes de impostos de N77,719 mil milhões, recuperando de uma perda antes de impostos de N22,294 mil milhões, enquanto o Access Bank UK registou N98,422 mil milhões, o maior lucro antes de impostos das operações no Reino Unido entre os quatro bancos.
- No geral, o desempenho impressionante parece ser impulsionado pelo crescimento das receitas do Access Bank e pela diminuição das perdas líquidas por imparidade.
- A receita da Access Holding de N2,595 trilhões, a mais alta entre os quatro grupos em 2023, incluiu N271,950 bilhões do resto da África, enquanto o Access Bank UK contribuiu com N135,860 bilhões. No total, as suas subsidiárias estrangeiras contribuíram com cerca de 16% da receita.
Em termos de perda líquida por imparidade, a perda por imparidade das subsidiárias estrangeiras do grupo diminuiu 79% em termos homólogos para N16,8 mil milhões, moderando a perda global por imparidade do grupo para N198 mil milhões, a segunda melhor entre os quatro grupos.
